Всем привет! Ситуация следующая: моя мама 5 лет назад получила от своего отца долю квартиры в Николаеве (являлась гражданкой РФ), заплатив налог на наследство как нерезидент. В мае этого года её не стало, завещания нет. На конец июля записан на приём к нотариусу в Питере на открытие наследственного дела (кроме меня, претендуют по закону отец и сестра). Сказали, что откроют, напишем заявления, но нужно будет ехать в Николаев. Мне нужно платить налог 17% как гражданину РФ? И правда. что придётся платить просто космическую сумму налога? На примере посчитал, что придётся будет платить 75 тыс. грн... Заранее спасибо!

[quote="K1r1LL1994"]Всем привет! Ситуация следующая: моя мама 5 лет назад получила от своего отца долю квартиры в Николаеве (являлась гражданкой РФ), заплатив налог на наследство как нерезидент. В мае этого года её не стало, завещания нет. На конец июля записан на приём к нотариусу в Питере на открытие наследственного дела (кроме меня, претендуют по закону отец и сестра). Сказали, что откроют, напишем заявления, но нужно будет ехать в Николаев. Мне нужно платить налог [b]17% как гражданину РФ? [/b]И правда. что придётся платить просто космическую сумму налога? На примере посчитал, что придётся будет платить 75 тыс. грн... Заранее спасибо![/quote]

Правда. Причем - сначала 17% от Вашей доли в оценочной стоимости квартиры, а потом в случае отчуждения (продажа, дарение) - столько же. Если среди наследников есть граждане Украины и нормальные отношения позволяют доверять друг-другу, то оптимальней написать отказную от наследства, дабы резидент вступил в права по ставке 0.

[quote="NETрезвый"][quote="K1r1LL1994"]Всем привет! Ситуация следующая: моя мама 5 лет назад получила от своего отца долю квартиры в Николаеве (являлась гражданкой РФ), заплатив налог на наследство как нерезидент. В мае этого года её не стало, завещания нет. На конец июля записан на приём к нотариусу в Питере на открытие наследственного дела (кроме меня, претендуют по закону отец и сестра). Сказали, что откроют, напишем заявления, но нужно будет ехать в Николаев. Мне нужно платить налог [b]17% как гражданину РФ? [/b]И правда. что придётся платить просто космическую сумму налога? На примере посчитал, что придётся будет платить 75 тыс. грн... Заранее спасибо![/quote]

Правда. Причем - сначала 17% от Вашей доли в оценочной стоимости квартиры, а потом в случае отчуждения (продажа, дарение) - столько же. Если среди наследников есть граждане Украины и нормальные отношения позволяют доверять друг-другу, то оптимальней написать отказную от наследства, дабы резидент вступил в права по ставке 0.[/quote]

среди наследников нет граждан Украины... Квартиру оценивает оценщик? Оценка производится по рыночной цене? И ещё: от доли квартиры в оценочной стоимости придётся платить, а не от всей квартиры?

[quote="K1r1LL1994"]среди наследников нет граждан Украины... Квартиру оценивает оценщик? Оценка производится по рыночной цене? И ещё: от доли квартиры в оценочной стоимости придётся платить, а не от всей квартиры?[/quote]

Оценивается квартира. Если речь идет о доле, к примеру, 1/2 квартиры, то налог платится с 1/2 от оценочной стоимости квартиры. Т.е. оплачивается налог от стоимости наследуемого имущества.
Оценщик делает заключение о "рыночной стоимости объекта недвижимости", но в вопросах оценки по наследованию они более лояльны и с ним можно договориться о максимально возможном (в рамках приличия) занижении этой цифры.

Налог на наследство (дарение) по ставке 18% если наследником является нерезидент.
Также во всех случаях взимания налога на наследство дополнительно уплачивается военный сбор в размере - 1,5% от стоимости имущества.
Для нерезидентов ставки налога при наследовании (дарении) не зависят от степени родства с умершим.

Маленький ньюанс - в целях налогообложения используется не термин "гражданство", а термин "резидент". Резидентность определяет нотариус. Слышал, что юр.конторы для достаточности определения резидентности регистрируют иностранцев за 2 недели как частного предпринимателя. Насколько это работает и за точность инфы - не ручаюсь.

[quote="NETрезвый"]Слышал, что юр.конторы для достаточности определения резидентности регистрируют иностранцев за 2 недели как частного предпринимателя.[/quote]
и как это поможет избежать уплаты налога наследнику из РФ? Ведь наследником является частное лицо, а не частный предприниматель.

[quote="Алекс2009"]и как это поможет избежать уплаты налога наследнику из РФ? Ведь наследником является частное лицо, а не частный предприниматель.[/quote]

[quote][b]Кто является нерезидентом Украины?[/b]

Согласно статьи 14.1.122 Налогового кодекса Украины нерезиденты — это:
иностранные компании, организации, образованные в соответствии с законодательством других государств, их зарегистрированные (аккредитованные или легализуемые) в соответствии с законодательством Украины филиалы, представительства и другие обособленные подразделения с местонахождением на территории Украины;
дипломатические представительства, консульские учреждения и другие официальные представительства других государств и международных организаций в Украине;
физические лица, не являющиеся резидентами Украины.

В то же время определение резидента дано в статье 14.1.213 Налогового кодекса Украины, Так, резиденты — это:
юридические лица и их обособленные лица, образованные и осуществляющие свою деятельность в соответствии законодательством Украины с местонахождением как на ее территории, так и за ее пределами;
дипломатические представительства, консульские учреждения и другие официальные представительства Украины за рубежом, имеющие дипломатические привилегии и иммунитет;
физическое лицо, имеющее место проживания в Украине.
В случае, если физическое лицо имеет место проживания также в иностранном государстве, оно считается резидентом, если такое лицо имеет место постоянного проживания в Украине.

Если лицо имеет место постоянного проживания также в иностранном государстве, оно считается резидентом, если имеет более тесные личные или экономические связи (центр жизненных интересов) в Украине.

В случае, если государство, в котором физическое лицо имеет центр жизненных интересов, нельзя определить, или если физическое лицо не имеет места постоянного проживания ни в одном из государств, оно считается резидентом, если находится в Украине не менее 183 дней (включая день приезда и отъезда) в течение периода или периодов налогового года.

[b]Достаточным (но не исключительным) условием определения места нахождения центра жизненных интересов физического лица является постоянное местожительство членов его семьи [i][u][color=#FF0000]или место его регистрации как субъекта предпринимательской деятельности[/color][/u][/i].[/b]

Если невозможно определить резидентский статус физического лица, используя предыдущие положения этого подпункта, физическое лицо считается резидентом, если оно является гражданином Украины.

Если вопреки Закону физическое лицо — гражданин Украины имеет также гражданство другой страны, то с целью налогообложения этим налогом такое лицо считается гражданином Украины, который не имеет права на зачет налогов, оплаченных за рубежом, предусмотренных данным Кодексом или нормами международных соглашений Украины.

Если физическое лицо является лицом без гражданства и на него не распространяются положения абзацев первого — четвертого этого подпункта, то его статус определяется согласно нормам международного права.

Достаточным основанием для определения лица резидентом является самостоятельное определение его основного местожительства на территории Украины в порядке, установленном данным Кодексом, или его регистрация как самозанятого лица.

В случае, если в разделе IV данного Кодекса употребляется термин «резидент» в соответствующих падежах, под этим термином понимается «физическое лицо — резидент».[/quote]

NETрезвый, простыми словами просвяти плиз...
Тёща хочет отписать или подарить(типа того) нам с женой дом.
Мы являемся гр. России.
Как это лучше сделать, без минимальных затрат???
Спасибо.

[quote="бывалый"]NETрезвый, простыми словами просвяти плиз...
Тёща хочет отписать или подарить(типа того) нам с женой дом.
Мы являемся гр. России.
Как это лучше сделать, без минимальных затрат???
Спасибо.[/quote]

"отписать" это оствить в наследство?
Дарственная или ДКП совсем другое дело. Насколько я знаю, в этом случае, для иностранцев никаких дополнительных налогов нет. Получаете в налоговой идентификационный код и оформляете на себя.
С наследством всё гораздо хуже.

[quote="бывалый"]NETрезвый, простыми словами просвяти плиз...
Тёща хочет отписать или подарить(типа того) нам с женой дом.
Мы являемся гр. России.
Как это лучше сделать, без минимальных затрат???
Спасибо.[/quote]

В случае дарения, одариваемый платит налог на суму подарка по ставкам:
- 0% если первая степень родства
- 5% при дарении не родственнику перовой степени и сделка между резидентами
- 18% если одариваемый нерезидент независимо от родственных отношений. (полная аналогии налогобложения при наследовании)

В случае купли продажи налог платит продавец от суммы договора, но не менее оценочной стоимости по ставкам:
- 0% если объект недвижимости находился в собственности не менее 3 лет (кроме получения в наследство) и это первая сделка с недвижимостью в течении года
- 5% если не выполнено условие выше и сделка между резидентами
- 18% если продает нерезидент

Таким образом купля-продажа - дешевле. Расходы от суммы договора (оценки):
- 1% госпошлина
- 1% услуги нотариуса
- стоимость услуг оценщика 1,5-2,5 тыс.грн.
При этом если оценка выше 150 тыс. грн, придется покупать в бане справки о проведении безналичного расчета по сделке.

Еще один нюанс, подаренная квартира одному из супругов является его личной собственностью и в случае раздела имущества - под раздел не попадает, а вот купленная в браке - это совместная собственность...

[quote="NETрезвый"]Таким образом купля-продажа - дешевле. [/quote]
Тёща [b]бывалого[/b] (гражданка Украины) продаёт своей дочери (гражданке РФ) дом, расходы при этом составят 2% + стоимость услуг оценщика, а в случае дарения или наследства ещё + 18%. Я правильно понимаю?
Теперь вопрос про землю, на которой дом стоит. Т.к. дочь нерезидент, то землю ей не дадут купить, а только в аренду на 49 лет?

[quote="OK"] Т.к. дочь нерезидент, то землю ей не дадут купить, а только в аренду на 49 лет?[/quote]

Нет, не так. Будет собственнницей, так как земля с домом под ИЖС. Если просто земельный участок, без дома, тогда да.

Спасибо ребята.
Я правильно понял, что мама(гр. UA) может подарить или продать лучше своей дочери(моей жене) нежели еще и меня туда впутывать(гр. РФ)?
А оценщика обязательно вызывать или может без него обойдемся?
А что по наследству или дарению надо 18% платить?
Тогда уж лучше купить и два % отдать? так ведь?

Без оценщика - никак.

Так же стоит такой вопрос мама жива слава богу но наследство- часТь в КИЕВЕ квартиры на меня. Но тут узнал о налогообложении 18+1.5% и как то стало грустно. На повестке получить временный ВНЖ и стать предпринимателем но не знаю прокатит ли. Второе купить часть. Налогообложение 1% я к тому же чернобылец. Но тут мне сказали что при продаже нерезиденту таким же налогом обложат маму. еще должна ли мать при продаже сначала предложить эту часть квартиры вдове моего умершего брата т.к. она тоже имеет в ней долю. Заранее спасибо если кто компетентно ответит.